三家會計師事務所因IPO公司業績變臉受罰

　　證監會將進一步強化會計師事務所IPO審計責任追究

　　記者獲悉，因隆基股份、東吳證券、康達新材3家公司通過發審會后業績大幅下滑，而提供IPO審計服務的會計師事務所在提交會后重大事項時未如實說明相關情況，近期證監會決定對中瑞岳華、江蘇公證天業、天健正信3家會計師事務所出具警示函，并對相關注冊會計師分別采取12個月、9個月、3個月暫不受理與行政許可有關文件的行政監管措施。

　　資料顯示，隆基股份于2011年7月通過發審會，2012年3月15日報送會后事項承諾函，2012年4月11日上市；隆基股份2012年1至2月營業利潤同比下降103%。東吳證券于2011年9月通過發審會，11月24日提交會后事項說明，12月12日上市；東吳證券2011年營業利潤同比下降59%。康達新材于2011年12月26日通過發審會，去年3月19日報送會后事項說明，4月16日上市；康達新材2012年1至2月營業利潤同比下降99.7%，第一季度營業利潤同比下降39%。

　　經證監會調查，中瑞岳華、江蘇公證天業、天健正信在對上述3家公司提供IPO審計服務時，提供的會后事項說明未提及公司業績變化相關情況，出具了“發行人無會后重大事項發生的不實承諾”，存在未勤勉盡責情形。

　　證監會有關部門負責人稱，會計師事務所應充分關注發行人會后業績變動事項，督促注冊會計師加強對證券期貨法律法規知識的學習，嚴格遵照相關法律法規和《中國注冊會計師執業準則》的規定，勤勉盡責履行IPO審計各項職責，充分及時地披露對投資者決策影響重大的信息，確保IPO審計執業質量。該負責人還表示，為進一步深化新股發行體制改革，切實推進各項改革工作，證監會將采取多項措施督促市場參與主體歸位盡責，提高信息披露質量。在認真核查IPO公司財務信息、加大對保薦機構監管力度的同時，證監會還進一步強化會計師事務所IPO審計責任追究、提高IPO審計執業質量。