關于2013年中央和地方預算執行情況與2014年中央和地方預算草案的報告（摘要）

　　受國務院委托，財政部3月5日提請十二屆全國人大二次會議審查《關于2013年中央和地方預算執行情況與2014年中央和地方預算草案的報告》。摘要如下：

　　一、2013年中央和地方預算執行情況

　　2013年，財政工作與財政改革發展有序推進，預算執行總體良好。

　　（一）加強和改善財政宏觀調控情況。

　　為保持經濟的平穩運行，國務院明確了經濟運行合理區間，強調只要增速不滑出底線、就業保持基本穩定，就不采取短期刺激政策對經濟運行進行強力干預，而是穩定市場預期，適度預調微調，同時簡政放權，推進改革，激發市場活力，釋放改革紅利。一是堅持不擴大財政赤字，把赤字占GDP的比重控制在2.1%。二是實施促進企業發展的財稅優惠政策。三是清理財政存量資金。四是促進優化投資結構。五是抓好各項政策措施的檢查落實。

　　（二）落實全國人大預算決議情況。

　　按照十二屆全國人大一次會議有關決議，以及全國人大財政經濟委員會的審查意見，研究完善體制機制，努力做好財政工作。

　　1.完善有利于轉方式、調結構的財稅政策。把短期調控與長期發展政策有機結合起來，加快推動經濟轉型升級。一是大力支持科技創新。二是推進產業結構調整。三是加強節能減排。中央財政安排專項資金支持開展大氣污染防治。四是支持外貿轉型升級。

　　2.注重民生投入的使用績效。按照守住底線、突出重點、完善制度、引導輿論的思路，在確保財政可持續的基礎上，落實好各項民生政策，開展重點民生支出評估，著力建立政府、企業、個人、社會協調配合的機制，樹立起個人努力、各方面合理承擔責任、勤勞致富的民生理念。

　　3.進一步加強預算管理。一是加強預算編制和執行管理。細化部門預算編制，進一步壓縮代編預算規模，嚴格控制預算執行中調整事項。二是加快推進預算績效管理。實施預算績效管理的部門范圍和資金規模進一步擴大。三是強化地方政府性債務管理。基本摸清了地方政府性債務底數，對債務高風險地區進行了風險提示，促進加強債務管理和風險防控。四是深入推進預決算公開。中央財政和中央部門預決算公開內容進一步細化，中央部門預決算分別集中公開。

　　4.加快推進財稅體制改革。堅持頂層設計與分步實施相結合的原則，在研究提出深化財稅體制改革總體思路的同時，不失時機地推出一系列改革措施。

　　5.厲行勤儉節約。認真貫徹中央八項規定精神，按5％比例壓減中央本級一般性支出，騰出的資金轉入預算穩定調節基金，留待以后年度經預算安排使用。

　　（三）2013年預算收支情況。

　　1.公共財政預算。

　　2013年全年財政收入比年初預算略有超收。全國財政收入129142.9億元，比2012年（下同）增長10.1%。加上從中央預算穩定調節基金調入1000億元，地方財政調入資金149.74億元，使用的收入總量為130292.64億元。全國財政支出139744.26億元，增長10.9%。加上補充中央預算穩定調節基金1164.38億元，以及地方政府債券還本支出1384億元，支出總量為142292.64億元。全國財政收支總量相抵，差額12000億元。

　　中央財政收入60173.77億元，為預算的100.2%，增長7.1%。加上從中央預算穩定調節基金調入1000億元，使用的收入總量為61173.77億元。中央財政支出68509.39億元，完成預算的98.5%，增長6.8%（其中，中央本級支出20471.75億元，增長9.1%，完成預算的101.3%，主要是執行中壓減補助地方的零散項目，將部分原列中央對地方轉移支付的基建投資、用車輛購置稅安排的支出，調整用于增加鐵路投資等，相應增列中央本級支出）。加上補充中央預算穩定調節基金1164.38億元，支出總量為69673.77億元。收支總量相抵，中央財政赤字8500億元，與預算持平。2013年末中央財政國債余額86750.46億元，控制在年度預算限額91208.35億元以內。中央預算穩定調節基金余額為1483.08億元。

　　地方本級收入68969.13億元，增長12.9%。加上中央對地方稅收返還和轉移支付收入48037.64億元，地方財政調入資金149.74億元，地方財政收入總量為117156.51億元。地方財政支出119272.51億元，增長11.3%，加上地方政府債券還本支出1384億元，支出總量為120656.51億元。收支總量相抵，差額3500億元。

　　2013年中央預算收支執行具體情況如下：

　　（1）主要收入項目執行情況。國內增值稅20527.92億元，為預算的98%。國內消費稅8230.27億元，為預算的96.3%。進口貨物增值稅、消費稅14003.34億元，為預算的88.2%，下降了5.4%；關稅2630.29億元，為預算的88.6%，下降了5.5%，進口稅收未完成預算，主要是進口增長低于預期以及高稅率商品進口減少、大宗商品價格走低。企業所得稅14443.1億元，為預算的110.1%，主要是企業利潤增幅高于預期，以及清繳以前年度稅款等一次性因素。個人所得稅3918.84億元，為預算的102.7%。出口貨物退增值稅、消費稅10514.89億元，為預算的94.6%。非稅收入3540.05億元，為預算的128.5%。

　　2013年中央財政收入比預算超收113.77億元。主要是車輛購置稅超收，按照專款專用的規定相應增加公路建設支出。

　　（2）主要支出項目執行情況。農林水事務支出6005.4億元，完成預算的96.9%，增長0.2%。社會保障和就業支出6571.75億元，完成預算的100.3%，增長14.2%。醫療衛生支出2588.12億元，完成預算的99.4%，增長26.4%。教育支出3883.91億元，完成預算的94%，增長2.7%。科學技術支出2460.59億元，完成預算的97.3%，增長7.4%。文化體育與傳媒支出531.55億元，完成預算的98.3%，增長7.5%。住房保障支出2320.94億元，完成預算的104.1%，下降10.8%。節能環保支出1803.9億元，完成預算的85.8%，下降9.7%。

　　交通運輸支出4138.5億元，完成預算的104.1%，增長4.2%。糧油物資儲備事務支出1266.38億元，完成預算的102.4%，增長27.9%。國防支出7201.97億元，完成預算的100%，增長10.7%。公共安全支出1934.34億元，完成預算的95.3%，增長2.9%。一般公共服務支出1381.54億元，完成預算的102.3%，增長3.9%。

　　（3）中央對地方稅收返還和轉移支付執行情況。中央對地方稅收返還和轉移支付48037.64億元，完成預算的98.3%，增長5.9%。

　　2.政府性基金預算。

　　2013年全國政府性基金收入52238.61億元，全國政府性基金支出50116.46億元。

　　中央政府性基金收入4231.7億元，為預算的116.9%，增長27.5%。中央政府性基金支出4259.47億元，完成預算的96.8%，增長27%。

　　地方政府性基金本級收入48006.91億元，增長40.3%，其中，國有土地使用權出讓收入41249.52億元。加上中央政府性基金對地方轉移支付1498.61億元，地方政府性基金收入為49505.52億元。地方政府性基金支出47355.6億元，增長38.6%，其中，國有土地使用權出讓收入安排的支出40600.45億元。地方政府性基金收大于支的部分結轉下年使用。

　　3.國有資本經營預算。

　　2013年全國國有資本經營收入1651.36億元，全國國有資本經營支出1513.6億元。

　　4.社會保險基金預算。

　　2013年全國社會保險基金收入34515.56億元，為預算的105.1%，其中，保險費收入25938.81億元，財政補貼收入7371.5億元。全國社會保險基金支出28616.75億元，為預算的102.5%。本年收支結余5898.81億元，年末滾存結余43441.85億元。

　　二、2014年中央和地方預算草案

　　2014年，我國經濟發展環境依然錯綜復雜。從財政看，收支矛盾十分突出。受我國經濟潛在增長率放緩、推進稅收制度改革等因素影響，財政收入增長將趨于平緩。同時，支持全面深化改革、調整優化經濟結構和促進各項社會事業發展，都需要增加投入。根據面臨的財政經濟形勢，2014年財政工作和預算編制，要全面貫徹落實黨中央、國務院的各項決策部署，堅持穩中求進、改革創新，繼續實施積極的財政政策；深化財稅體制改革，推動相關領域改革，發揮財稅體制改革在整體改革中的基礎性和支撐性作用，促進加快轉變經濟發展方式，提高經濟發展質量和效益；優化財政支出結構，盤活財政存量，用好財政增量，完善基本公共服務體系，促進社會事業發展，著力改善民生，嚴肅財經紀律，從嚴控制“三公”經費等一般性支出；推進預算公開透明，加強地方政府性債務管理，促進經濟持續健康發展、社會和諧穩定。

　　（一）2014年財稅改革工作重點。

　　1.深化預算管理制度改革。一是深入推進政府和部門預決算公開。擴大部門預決算公開范圍，除涉密部門外，中央和地方所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預決算。二是實行中期財政規劃管理。三是改進年度預算控制方式。四是建立跨年度預算平衡機制。五是全面清理規范財稅優惠政策，維護法律的嚴肅性和公平競爭環境。六是建立定位清晰、分工明確的政府預算體系。七是加快建立權責發生制政府綜合財務報告制度。

　　2.推進稅收制度改革。一是繼續推進營改增改革，在全國范圍內實施鐵路運輸和郵政服務業營改增試點，抓緊研究將電信業納入營改增范圍的政策，力爭今年4月1日實施。二是實施鼓勵企業年金和職業年金發展的個人所得稅遞延納稅優惠政策。三是實施煤炭資源稅從價計征改革。四是進一步擴展小型微利企業稅收優惠政策。五是改革完善消費稅制度，調整消費稅征收范圍、環節和稅率。六是加快房地產稅立法進程。七是加快推動環境保護稅立法工作。

　　同時，抓緊研究調整中央與地方的事權和支出責任，在轉變政府職能、合理界定政府與市場邊界的基礎上，合理劃分各級政府間事權和支出責任，適度加強中央事權和支出責任；保持現有中央和地方財力格局總體穩定，結合稅制改革，考慮稅種屬性，進一步理順中央和地方收入劃分。積極協同推進養老、醫藥衛生、教育、科技、住房等相關領域改革。

　　（二）2014年財稅政策。

　　1.繼續實施積極的財政政策。

　　2014年實施積極的財政政策，適當擴大財政赤字，保持一定的刺激力度，同時赤字率保持不變，體現宏觀政策的穩定性和連續性，促進經濟持續健康發展和財政平穩運行。在實施積極的財政政策的過程中，重點把握好三個方面的內容：一是優化財政支出結構，提高財政資金使用效益。二是完善有利于結構調整的稅收政策，促進經濟提質增效升級。三是切實加強地方政府性債務管理，有效防控財政風險。

　　2.促進農業可持續發展和推進城鎮化。

　　切實貫徹落實國家糧食安全戰略，繼續支持提高農業綜合生產能力，確保谷物基本自給、口糧絕對安全。在此基礎上，支持建立農業可持續發展長效機制。一是支持生態友好型農業發展。二是推進農業走出去，積極利用國外資源。三是支持耕地修復保護。四是推進糧棉收儲補貼制度改革。

　　3.完善醫藥衛生和社會保障制度。

　　一是推進醫藥衛生體制改革。二是完善養老保險制度。三是健全對低收入群體補助政策。四是繼續實施更加積極的就業政策，強化政策落實力度，重點支持高校畢業生就業創業和農村勞動力轉移就業。

　　4.推進教育、科技、文化改革發展。

　　一是區分教育的公共性層次，完善針對不同教育類型的財政支持政策。二是深化科技管理體制改革，支持落實創新驅動發展戰略。三是支持完善公共文化服務體系，促進文化產業健康發展。

　　（三）2014年收支預算。

　　1.公共財政預算。

　　中央財政收入64380億元，比2013年執行數（下同）增長7%。需要說明的是，按照黨的十八屆三中全會決定精神，收入預算從約束性轉向預期性，由收入任務數變為收入預計數。從中央預算穩定調節基金調入1000億元，合計收入總量預計為65380億元。中央財政支出74880億元，增長9.3%（扣除預備費后增長8.6%）。其中，中央本級支出22506億元，中央對地方稅收返還和轉移支付51874億元，中央預備費500億元。收支總量相抵，中央財政赤字預計為9500億元，比2013年增加1000億元。中央財政國債余額限額100708.35億元。中央預算穩定調節基金余額為483.08億元。

　　地方本級收入75150億元，增長9%，加上中央對地方稅收返還和轉移支付收入51874億元，地方財政收入合計預計為127024億元。地方財政支出130031億元，增長9%，加上地方政府債券還本支出993億元，支出總量為131024億元。地方財政收支差額4000億元，比2013年增加500億元，國務院同意由財政部代理發行或繼續試點由地方政府自行發行地方政府債券彌補，并列入省級預算管理。需要說明的是，地方財政收支預算由地方各級人民政府編制，報同級人民代表大會批準，目前尚在匯總中。報告中地方財政收入預計數和支出安排數均為中央財政代編。

　　匯總中央和地方預算，全國財政收入139530億元，增長8%。加上從中央預算穩定調節基金調入1000億元，可安排的收入總量為140530億元。全國財政支出153037億元，增長9.5%，加上地方政府債券還本支出993億元，支出總量為154030億元。收支差額13500億元，比2013年增加1500億元，赤字率為2.1%左右。

　　2014年中央預算主要支出項目安排情況：農林水支出6487.47億元，增長8.6%。社會保障和就業支出7152.96億元，增長9.8%。教育支出4133.55億元，增長9.1%。科學技術支出2673.9億元，增長8.9%。文化體育與傳媒支出512.29億元，增長9.2%。醫療衛生與計劃生育支出3038.05億元，增長15.1%。住房保障支出2528.69億元，增長9%。節能環保支出2109.09億元，增長7.1%。交通運輸支出4345.68億元，增長5.1%。糧油物資儲備支出1393.96億元，增長10.1%。國防支出8082.3億元，增長12.2%。公共安全支出2050.65億元，增長6.1%。一般公共服務支出1245.15億元，增長2.6%。資源勘探信息等支出605.77億元，下降20.7%，主要是基本建設支出減少。商業服務業等支出366.69億元，下降19.1%，主要是家電下鄉補貼政策到期后，2014年不再安排補貼資金，相應減少支出。

　　中央對地方稅收返還和轉移支付51874億元，增長8%。其中，一般性轉移支付27217.87億元，增長10.9%；專項轉移支付19569.22億元，增長6.1%。

　　2.政府性基金預算。

　　中央政府性基金收入4168.62億元，下降1.5%。加上上年結轉收入806.96億元，中央政府性基金收入總量為4975.58億元。中央政府性基金支出4975.58億元，增長16.8%。其中，中央本級支出3422.37億元，增長24%；對地方轉移支付1553.21億元，增長3.6%。

　　地方政府性基金本級收入43140.61億元，下降10.1%。其中，國有土地使用權出讓收入36371.31億元，下降11.8%。加上中央政府性基金對地方轉移支付1553.21億元，地方政府性基金收入為44693.82億元。地方政府性基金支出44693.82億元，下降5.6%。其中，國有土地使用權出讓收入安排的支出36871.14億元，下降9.2%。

　　匯總中央和地方預算，全國政府性基金收入47309.23億元，下降9.4%，加上上年結轉收入806.96億元，全國政府性基金收入總量為48116.19億元；全國政府性基金支出48116.19億元，下降4%。

　　3.國有資本經營預算。

　　中央國有資本經營收入1426億元，增長34.7%。加上上年結轉收入152.03億元，中央國有資本經營收入總量為1578.03億元。中央國有資本經營支出1578.03億元，增長61.3%。其中，調入公共財政預算用于社會保障等民生支出184億元，增長183.1%，占中央企業上繳國有資本收益的13%。

　　地方國有資本經營收入555.79億元，地方國有資本經營支出555.79億元。

　　匯總中央和地方預算，全國國有資本經營收入1981.79億元，加上上年結轉收入152.03億元，全國國有資本經營收入總量為2133.82億元；全國國有資本經營支出2133.82億元。

　　4.社會保險基金預算。

　　全國社會保險基金收入37666.51億元，增長9.1%，其中，保險費收入28087.56億元，財政補貼收入8211.85億元。全國社會保險基金支出32581億元，增長13.9%。本年收支結余5085.51億元，年末滾存結余48527.36億元。

　　三、認真抓好2014年預算執行

　　（一）嚴格依法理財，夯實管理基礎。（二）完善厲行節約長效機制，堅決反對鋪張浪費。（三）強化監督檢查，嚴肅財經紀律。